951
Деньги на предприятии могут находиться либо на банковском счете, либо в кассе. Все действия с приходом и использованием наличности, с заведением новых расчетных счетов и движения в кассе, регулируются на основании законодательства.
Главные принципы учета наличности и документооборота
Они состоят в следующем:
1. Правильность документального оформления всех движений наличных средств
2. Данные операции обязаны осуществляться на основании положений законодательства.
3. Действия с наличностью должны полностью отражаться в бухгалтерии.
4. Необходимо контролировать движение и наличие денег.
5. Периодически производит проверки наличных средств и документов.
Операции с наличными в кассе
Из кассы выдают деньги своим работникам, подотчетным лицам на хозяйственные расходы и на командировки. Они обязаны в течение 3-х дней отчитаться за эти средства. Сделать это можно с помощью чеков, которые командировочный может получить в гостинице, где проживал. Если же жилье снималось без официальных документов гостиничные чеки всегда можно заказать через первый центр гостиничных услуг МосЧек. При этом составляется авансовый отчет, к которому прикладываются все документы.
Выдача наличных средств, сопровождается составлением документов, которые подписывает управление компании. Для того чтобы отразить использование денежных средств в бухгалтерском учете, используются соответствующие счета действующего плана счетов.
На каждом предприятии для проведения разных действий с наличностью имеются специально оборудованные помещения. Все операции по использованию наличных денег отражаются в кассовой книге установленного образца. На каждом предприятии предусмотрен свой максимум хранения денежной наличности. Деньги сверх него сопровождаются специальными документами и направляются в банк. Исключения составляют дни выдачи заработной платы, пособий и стипендий.
При работе с организациями предел по платежу составляет XNUMX тысяч рублей, с физическими лицами такого предела нет.
Получение наличных средств на предприятии оформляется приходником, а хоть какой расход расходным ордером. При приеме наличности выдается корень к приходнику, заверенный руководством предприятия и ставится оттиск о принятии.
Эти приходники и расходники учитываются в кассовой книге, которая прошивается, и страницы в ней должны быть пронумерованы. Она ведется в двух экземплярах. Второй ведется под копирку и отрывается. Первый и второй экземпляр имеют одинаковый номер.
Наличие, в условиях компании, хранятся в сейфах. Работник кассы является ответственным лицом, отвечающим за целостность денег в кассе, а так же денежных чеков.
При операциях с физическими лицами непременно употребляют кассовые аппараты.
В определенный период, по распоряжению руководителя или когда меняется материально-ответственное лицо, производят снятие наличности в кассе, и оформляется это все соответствующим актом.
